Какие налоги платят самозанятые: 8 главных вопросов

Последнее обновление 10 мар 2023

Вопрос 1: У налога на профессиональный доход (НПД), который платят самозанятые, две ставки? Какой налог я буду платить?

От 4 до 6%. Ставка 4% применяется к заказам от физических лиц, а 6% — от юридических лиц и ИП. Если самозанятый не выполняет заказы, например, не совершает поездки, то налог не начисляется. Ставки 4% и 6% зафиксированы до 2029 года.

Вопрос 2: Ставка 4–6% кажется невысокой по сравнению с другими налогами. Я буду вынужден платить ещё какие-то налоги?

Нет, у самозанятых нет никаких дополнительных налогов. Только 4% или 6%. Это сделано специально: налогообложение у самозанятых максимально упрощено.

Вопрос 3: Как оплачивать налог на профессиональный доход?

Платить налог нужно в приложении «Мой налог». Налоговая база формируется автоматически на основании чеков с заказов. Это очень удобно, потому что не нужно предоставлять никакие дополнительные декларации и отчёты.

Давайте рассмотрим на примере. Представим, что водитель Сергей — самозанятый.

За январь 2023 года он выполнит 150 заказов от физических лиц. Чеки по каждому из них Яндекс Про сформирует автоматически и направит информацию в приложение «Мой налог». Сергею ничего не придется заполнять самостоятельно. Пассажиры также получат свои чеки без каких-либо усилий со стороны водителя — по электронной почте или в приложении Яндекс Go.

Выполнив 150 заказов, Сергей получит доход 100 000 рублей (до вычета комиссии сервиса). Эта сумма и будет считаться налоговой базой. По окончании месяца налоговая обработает чеки Сергея. И в итоге до 12 февраля он получит налоговое уведомление с суммой, которую нужно будет уплатить до 28 февраля. В данном случае это 4% от 100 000 рублей, то есть 4 000 рублей (без учёта налогового вычета).

Оплатить налог можно в самом приложении, введя данные карты. Налогоплательщик также может через мобильное приложение «Мой налог» предоставить налоговому органу право на направление в банк поручений на списание и перечисление средств с банковского счёта налогоплательщика в счёт уплаты налога в установленный срок.

Вопрос 4: Почему самозанятые платят налог не с дохода от поездки, а со всей стоимости заказа, без вычета комиссии сервиса?

Это требование налогового законодательства. Дело в том, что при перевозке пассажиров налоговой базой считается именно полная сумма чека. Если вы хотите вычитать расходы, вам подойдёт ИП на УСН «Доходы минус расходы». Этот режим позволяет вычитать из выручки ваши расходы, но ставка на чистый доход будет применяться в размере 15%. Если вы сотрудничаете с таксопарком, то он должен заплатить за вас НДФЛ в размере 13% и социальные взносы. С целью снижения издержек самозанятость является самым выгодным налоговым режимом для большинства водителей такси.

Вопрос 5: Выполняя заказы как самозанятый, коплю ли я на пенсию? Должны ли самозанятые делать страховые взносы?

У самозанятых нет никаких дополнительных обязательных взносов, но есть добровольные. Вот что важно знать:

Медицинское страхование уже включено в сам налог на профессиональный доход: 37% от уплаченных средств автоматически зачисляются в Фонд обязательного медицинского страхования.
Трудовой стаж растёт только при поступлении взносов в Пенсионный фонд. Самозанятые не делают выплат в Пенсионный фонд, поэтому трудовой стаж у них не растёт. Но взносы на пенсионное страхование могут быть сделаны по желанию в приложении «Мой налог». Их делают единовременно или постепенно в течение года.
Сегодня самозанятый может оформить добровольный полис страхования в Магазине Яндекс Про, который позволит защитить доход в случае болезни или травмы. Подробнее о полисе страхования в видео.

Вопрос 6: Могут ли самозанятые рассчитывать на налоговые вычеты при покупке квартиры, оформлении ипотеки, оплате медицинских услуг и прочего?

Самозанятый может один раз воспользоваться специальным вычетом в размере 10 000 рублей. Благодаря ему налог будет меньше — 3% за заказы от физических лиц и 4% за заказы от юридических лиц. Когда самозанятый сэкономит на налогах указанные 10 000 рублей, то налог вернётся к стандартным ставкам — 4% и 6% соответственно.

А вот получить вычет при покупке квартиры самозанятый сможет лишь в том случае, если он ещё где-то работает по трудовому договору. Дело в том, что налоговый вычет — это возврат ранее уплаченных 13% НДФЛ. Поэтому если самозанятый работает по трудовому договору, то он имеет право оформить налоговый вычет на этот заработок, в том числе при покупке недвижимости.

Вопрос 7: Я уже зарегистрирован как индивидуальный предприниматель (ИП). Если я стану самозанятым, мне придётся платить два налога?

Нет. Самозанятость — это специальный налоговый режим, не совместимый с другими налоговыми режимами. Если ИП становится самозанятым, то он должен сняться с других налоговых режимов и уплачивать только налог на профессиональный доход.

Вопрос 8: Я сейчас зарегистрирован как ИП и оплачиваю патент, а такси — моя единственная занятость. Выбираю между ИП на патенте или самозанятым. Какой вариант лучше?

Зависит от уровня дохода. Чем больше ваш доход, тем выше вероятность, что вам подойдёт патент. Например, если в Москве доход меньше 130 000 рублей в месяц, то выгоднее налог на профессиональный доход (НПД), а если от 130 000 рублей — патент. Подобрать оптимальный вариант для вашего уровня дохода поможет специальный калькулятор. Укажите свой регион, средний месячный доход — и калькулятор посчитает примерную сумму патента и НПД.

Патент для ИП — это фиксированный налог, сумма которого не зависит от заработка: вы будете платить одинаковую сумму налога и при доходе в 50 000 рублей, и при доходе в 150 000 рублей. Сумма налога зависит только от региона выполнения заказов. А вот налог для самозанятых находится в прямой зависимости от дохода: чем больше вы заработали, тем больший налог заплатите.

Данная статья не является юридической консультацией и носит исключительно информационный характер. При выборе режима налогообложения необходимо самостоятельно проверить соответствие требованиям действующего законодательства в вашем субъекте.